Rentabilidade …
- ROI = Retorno do Investimento.
- ROI = Lucro / Investimento.
- ROI = Margem do Lucro x Giro do Ativo.
- Margem de Lucro = Lucratividade = Lucro / Receita … eficiência global da empresa.
- Giro do ativo = Receita / Investimento.
- ROI = (Receita – Custo) / Custo do Investimento.
- ROI = Benefício / Custo do Investimento.
- ROI = aumento de receita + redução de custo + evitação de custo) / custo do investimento.
Margem de Lucro.
- Indicador Financeiro (%) … relação lucro / receita = (receita – custo) / receita
- Eficiência Fananceira … capacidade de maximizar lucro e valor ou ganho para cada 1 real de receita após deduzir os custos.
- Eficiência Operacional … melhorar a capacidade e habilidade para usare e otimizar recursos em relação ao tempo, dinheiro, pessoas, matéria prima, … maximizar a produção, otimizar processos, entregar produtos ou serviços de alta qualidade com o mínimo de recursos.
- Lucratividade … lucratividade e margem de lucro são indicores financeiros complementares … lucratividae é também chamada de “margem de lucro líquida” … o quanto sobra de receita após abater custos e despesas … demonstra quanto dinheiro a empresa ganha de fato em relação ao que vende (Receita Líquida).
correta análise e estrutura da margem de lucro e margem de contribuição, pois elas estão ligadas também ao valor do produto, seus custos e outros detalhes importantes que precisam ser analisados.
Então, esses indicadores econômicos são parte da gestão financeira das empresas e estão presentes nas estratégias e soluções oferecidas pelos maiores players de gestão operantes no mercado.
- Propósito … porquê … medir a relação percentual entre lucro e receita total … componente essencial do cálculo da rentabilidade, estratégias econômicas e financeiras.
- Fórmula … como … Margem de Lucro = Lucratividade = Margem Operacional (*)
- Meta de Lucratividade … 1) eficiência financeira e 2) percentual que “sobra” após o pagamento de todos os custos e despesas.
- Análise da Lucratividade … estuda tradeoffs (compromissos e contraposições) entre ROI, margem, lucro, receita e custo operacional – distribuição, venda e administração … tal como ilistrado na parte superior do diagrama do ROI.
- A lucratividade é o resultado final dessa métrica, representando o ganho absoluto ou percentual (frequentemente a margem líquida) sobre o faturamento total.
- Ambas indicam a saúde financeira, mas a margem foca na operação e a lucratividade no resultado.
- Equação da rentabilidade … RENTABILIDADE = (LUCRATIVIDADE x PRODUTIVIDADE) x 100.
- ROI = Lucratividade e Produtividade … (turnover ou giro de produção) … eficiência financeira e operacional.
- Propósito da Lucratividade ... maximizar a relação lucro líquido e receita total.
- Vender e Comprar Projetos … formular objetivos de lucratividade para ajustes da rentabilidade, produtividade e rentabilidade, garantir migração planejada de projetos e processos de negócios do cliente … isoo significa gerenciar e garantir a eficiência operacional (em %), através de acordos de níveis de serviço … vender soluções.
Regra Geral da Lucratividade … estabelecer a meta de lucratividade atrelada a produtividade e rentabilidade, para garantir sustentabilidade, capacidade de novos investimentos e melhor competitividade no mercado, para qualquer contexto, circunstância e situação.
Giro de Ativos.
- Giro de ativos tem sinônimos como rotatividade dos ativos, turnover de ativos,
- Indica quantas vezes os ativos geram receita de vendas num período de tempo.
- É um indicador financeiro que mede a eficiência operacional e produtividade da empresa em gerar receita a partir de seus ativos – máquinas, estoques, caixa.
- Eficiência operacional … foco no “como” e na melhor utilização possível dos recursos (tempo, dinheiro, matéria-prima) para atingir um resultado com o mínimo desperdício
- Produtividade .. foco na quantidade produzida em relação ao tempo (volume) … fazer mais com menos … significa quantos reais de venda são produzidos para cada um real investido em ativos (estoques, maquinário, etc.).
- O giro do ativo é essencial para medir a ociosidade de ativos, otimizar estoque, comparar eficiências de equipes e empresas ao longo do tempo e a evolução da produtividade..
- A eficiência e otimização de estoque visa equilibrar a disponibilidade de produtos com a demanda real, reduzir custos de armazenamento e minimizar perdas, via planejamento e gestão de dados, automação (softwares), inventários periódicos e … garantir que o produto certo esteja disponível no momento certo.
Aumentar o giro de ativos envolve gerar mais receita com menos recursos, focar em reduzir estoques, acelerar vendas, otimizar o uso de ativos fixos e melhorar a eficiência operacional. Estratégias principais incluem vender itens encalhados com descontos, ajustar compras à demanda real, treinar equipes e utilizar tecnologia para monitorar o desempenho.
Estratégias de Lucratividade.
São perguntas que avaliam objetivos, estratégias e habilidades financeiras para maximizar a lucratividade … tais como …
- Saúde e Inteligência Financeira … a empresa é capaz de sustentar suas operações e ainda gerar excedentes – gerar uma receita, com lucro maior do que o custo de tal forma que possa prosperar?
- Eficiência Operacional … os processos de venda e produção estão otimizados para maximizar o ganho sobre cada real faturado … (medida relativa de excelência operacional)?
- Transparência …. qual a capacidade da empresa ou negócio para gerar e demonstrar o retorno do investimento (ROI), aumentar a confiança e atração de compradores, parceiros e investidores?
- Capital … como se comporta o fluxo de caixa … giro de capital, estoque, caixa, contas a receber e pagar? empresa tem recursos para operar (pagar fornecedores, salários, estoques) enquanto aguarda o recebimento das vendas … fo luxo de caixa se comporta de forma consistente e previsível, com esntradas e saídas de maneira equilibrada?
Mirar alto, saber o caminho e usar um plano desenhado sob medida, endereçado para o centro de decisão é uma habilidade extremamente lucrativa.
Aspectos Gerais do Contexto, Estratégia, Tática e Operação Financeira.
- Cada nível de decisão ( e decisor ) na cadeia de valor acrescenta uma “gordura de incerteza, risco e segurança”.
- Para normalizar é necessário usar métodos científicos para direcionar a atenção, orientar o que e como perceber, analiar contexto e estrutura de decisão e identificar as “gorduras” de lucratividade e oportunidades de negócio e vantagem competitiva.
- Isso exige competências e uso de ferramentas economico-financeiras para observar, perguntar, pesquisar, formular e validar hipóteses, métodos para solucionar problemas e propor projetos e soluções.
- A empresas tratam a gestão financeira e de negócios de forma sinérgica e articulada nos planos estratégico,
- tático e operacional.
- Existe diferenças observáveis e significativas entre competências (conhecimento, habilidade e comportamento) entre esses planos.
Plano Estratégico.
- Estratégia … aborda “o que fazer”... trata a gestão do modelo conceitual e de operação da empresa, marca, atributos de valor e indicadores chave de desempenho, controle e tempo real.
- Indicadores financeiros … ROI, margem de lucro, lucratividade, giro de ativo, produtividade, receita, custos, capital de giro e capital permanente (capital ou investimento fixo), ativos que geram os custos fixos da empresa, que são recorrentes e mantêm a operação em funcionamento, independentemente do volume de produção ou vendas (ex: aluguel, depreciação, salários fixos, seguros).
- Conhecimento Estratégico … foco no saber. visão ampla de negócios, mercado, macroeconomia, gestão financeira avançada, planejamento estratégico e visão holística da empresa.
- Habilidade … foco no saber fazer, pensamento crítico, análise SWOT (forças/fraquezas), tomada de decisão complexa, liderança inspiradora e capacidade de antecipar tendências.
- Comportamento (Querer Fazer) … visão de futuro, resiliência, inteligência emocional, propensão ao risco calculado e orientação para resultados de longo prazo
- Estratégia tem característica holística … não detalha os componentes ou conteúdos e equações do negócio de forma isolada ou momentânea, isso é deixado para o plano tático.
Tática.
A Tática financeira e de negócio se preocupa com a intermediação do plano estratégico com o plano operacional.
- Conhecimento Tático … saber sobre gestão departamental (marketing, financeiro, RH), metodologias de projetos, gestão de indicadores (KPIs) específicos e otimização de recursos.
- Habilidade Tática … saber fazer planos de ação concretos e alinhados com a estratégia, desdobrar objetivos em metas SMART, comunicação eficaz, gestão de equipes e resolução de problemas táticos intra e ionteráreas de gestão.
- Comportamento … querer fazer), ter flexibilidade (para ajustar planos à realidade, focar em resultados táticos de médio prazo, colaboração entre áreas e liderança facilitadora.
Operação.
A operação financeira cuida do dia a dia do negócio, das transações rotineiras que geram as despesas e receitas, relacionadas a administração, marketing e venda e logística – distribuição, estoque, caixa, contas a receber e gestão do capital de giro.
Conhecimento Operacional … conhecimento técnico e especializado de ferramentas, processo, procedimentos de segurança, fluxo de trabalho e normas de qualidade.
Habilidade Operacional … saber fazer com perícia técnica, executar tarefas repetitivas com maestria, aplicar processos de trabalho com agilidade.
Comportamento Operacional ,,, fazer com querer e disciplina, atentar aos detalhes, compromisso com prazos, conformidade e foco na eficiência diária.
- Margem de Contribuição … é o valor que sobra da venda de um produto após deduzir custos e despesas variáveis … é essencial para pagar custos fixos e gerar lucro … foca na eficiência de cada venda.
- Margem de Lucro … mede a porcentagem de ganho sobre a venda após todas as deduções (fixas e variáveis).
- Lucratividade … indica a eficiência operacional, relaciona e calcula o lucro final em relação à receita.
- A Margem de lucro e a Lucratividade focam no resultado consolidado da empresa.
